blogtn.ru          Блог Татьяны Никитиной       niktorin10@yandex.ru       8(9021)688-553

Анализ структуры бюджета и динамики расходов театра (Информация о деятельности Государственного автономного учреждения культуры Республики Бурятия "Бурятский государственный ордена Ленина академический театр оперы и балета им. н.а. СССР Г.Ц.Цыдынжапова") (02.10.2019)

02.10.2018


 Фото Т. Никитина. Материалы к слайдам.

СЛАЙД 2

Бюджет Государственного автономного учреждения культуры Республики Бурятия "Бурятский государственный ордена Ленина академический театр оперы и балета им. н.а. СССР Г.Ц.Цыдынжапова" составляет 257 млн. рублей, из них из республиканского бюджета 226 млн. рублей.  

Наибольший удельный вес в структуре бюджета театра составляет субсидия на финансовое обеспечение государственного задания 86,4%; доходы от платных услуг – 12,2% и субсидии на иные цели 1,4%.

 СЛАЙД 3

За последние 7 лет темпы роста по источникам финансирования Театра в сравнении 2018 года к 2012 году составили:

- по госзаданию 168,5%;

- по доходам от платных услуг – 136%

- по субсидиям на иные цели – 1,4%

СЛАЙД 4

Таким образом, 12,2% от общего объема поступлений составляет доходы от платных услуг. Темпы роста платных услуг Театра к 2012 году составляет 136 %. Справочно: Средний темп роста по государственным учреждениям культуры за аналогичный период составляет 140%.

Анализ структуры расходов театра

 СЛАЙД 5 

Наибольший удельный вес в структуре расходов Театра занимают:

- зарплата с начислениями (211 и 213 ст) – 197 046,3 тыс.рублей или 77,7%;

- прочие работы и услуги (226) (расходы по оплате договоров гражданско-правового характера на оказание услуг, оплата гонораров художественному руководителю, солистам, выплата вознаграждений авторам при создании театральных постановок, афиши, баннеры и проч.) – 18 507,8 тыс.рублей - 7,3%;

- налоги (290 ст.) – 14041,2 тыс.рублей или 5,5%;

- коммунальные услуги (223 ст.) – 8404,6 тыс.рублей или 3,3%;

-  работы и услуги по содержанию имущества (225 ст.) – 6448,8 тыс.рублей или 2,5%;

- приобретение материальных запасов (мягкий и хозяйственный инвентарь) (340 ст.) – 4517,0 тыс.рублей или 1,8%;

 СЛАЙД 6

Кроме того:

- прочие выплаты (командировочные) занимают (212 ст.) – 1619 тыс.рублей или 0,6 %;

- транспортные услуги (224 ст.) – 1531,0 тыс.рублей или 0,6%

- приобретение основных средств (310 ст.) – 900 тыс.рублей или 0,4%

- услуги связи 506,8 тыс.рублей (221 ст) или 0,2% .

СЛАЙД 7

Анализ расходов на оплату труда

     Темп роста расходов на оплату труда в 2018 году по отношению к 2013 году составил  197,1%,  в том числе

- за счет бюджетных источников – 198,7%

- за счет внебюджетных источников 165,9%

СЛАЙД 8

Справочно. В настоящее время Театр ежегодно получает 92 млн.рублей на повышение оплаты труда в рамках майского Указа Президента РФ №597

СЛАЙД 9

Анализ средней заработной платы работников театра

Средняя зарплата по театру составляет за первое полугодие 53 тысячи 534 рубля, в том числе:

- артистический персонал – 49 786 рублей;

- художественно управленческий персонал – 112 843 рублей;

- средняя зарплата руководителя организации -144 000 рублей;

- специалисты (декораторы, бутафоры, специалисты по звуку и осветители и т.д) – 41 734 рублей;

- прочий персонал (АХЧ) – 54 570 рублей

В виде субсидий на иные цели помимо средств на государственное задание выделено:

СЛАЙД 10

2016г. Общая сумма 42 771,415 тысяч рублей, из них:

1. Организация концерта Симфонического оркестра Мариинского театра - 100  тыс.руб.

2. Новая постановка балета "Красавица Ангара" - 18 млн.руб.

3. Организация и проведение показа оперы и концерта в рамках Дней культуры  г.Улан-Удэ в Москве  и Санкт-Петербурге - 21 млн. 797 тыс.

4. На проведение ремонтно-восстановительных работ Театральной площади - 2 123,848 тыс.руб.

5. Грант на реализацию творческого проекта "Совершенствование средств современной сценографии" - 500 тыс.руб.

6. Создание аудиозаписи "Бурят-монгольских духовных песнопений" Ю.Ирдынеева - 150 тыс.руб.

7. Организация участия солистов балета в конкурсе "Арабеск - 2016"

СЛАЙД 11

2017г. Общая сумма 6 336,819 тысяч рублей, из них:

1. Организация и проведение V Международного конкурса вокалистов им.народного артиста СССР К.И.Базарсадаева - 250 тыс.руб.

2. Организация участия Морихиро Ивата  в торжественной церемонии награждения призом "Душа танца 2016" - 87  тыс.руб.

3. Гастрольный тур по районам Республики - 400 тыс.руб.

4. Организация участия во II фестивале музыкальных театров "Видеть музыку" - 4 млн.537 тыс.руб.

5.  Капитальный ремонт кровли и стен внутри здания гаража, ремонт центрального входа - 1млн.062 тыс.руб.

СЛАЙД 12

2018г. Общая сумма 3 545,681 тысяча рублей, из них:

1. Грант на реализацию творческого проекта "Постановка оперы-мюзикла "Аленький цветочек" - 500 тыс.руб.

2. На организацию межрегиональных гастролей (Дальний Восток) - 2 млн.160 тыс.руб.

3. Приобретение основных средств - 578,250 тыс.руб. (компьютер, машина сценического дыма, микрофон граничного  слоя)

4. На участие в Международном конкурсе солистов "Хосе Каррерас Гран-При" - 47,236 тыс.руб.

 Кадровая политика

За  период  с 2013 года по 01.07.2018 г. общая численность  принятых  сотрудников составила  600 человек, среднегодовой  показатель  100 человек в год.

Всего за период уволено  525  человек или  87,5  человек в среднем за год.

Основная статья  увольнения по п.2 ч.1 ст.77 ТК РФ (прекращение  трудового договора  за истечением  срока его действия). Всего  по этому основанию  за весь  период -327 человек.

По п.3 ч.1 ст.77 ТК РФ(увольнение по собственному желанию)-186 человек.

По п.6 «а» ст.81 ТК РФ (прогул) -1 человек.

По п.1 ст.77 ТК РФ(расторжение трудового договора по соглашению сторон)-1 чел. По п.8 ч.1 ст.77 ТК РФ(отказ работника о переводе на другую работу)-2 чел

Это основная часть артистов балета и хора, а  также  гримеров, реквизиторов. Работники данной категории принимаются на один театральный  сезон.  Основная цель  -экономия фонда оплаты труда, для дальнейшего перераспределения  премиального фонда учреждения, а именно административно-управленческого персонала.

Реестры проведенного анализа принятых работников ГАУК РБ «БГАТОиБ» по годам и уволенных по периодам прилагаются. 

За анализируемый период – с 2013 года по 01.07.2018г. общая численность принятых работников составила 600 чел, среднегодовой показатель – 100 чел.

Всего уволено 525 чел.,  или 87,5 чел. в среднем за год.

Уволено за весь период на основании:

1) п.2 ч.1 ст. 77 ТК  РФ прекращение срочного трудового договора  с истечением срока его действия  всего 327 чел., это основная часть артистов балета и хора, артистов вокалистов, гримеров-пастижеров, реквизиторов. Как правило, работники данной категории принимаются на один театральный сезон.

2) п.3 ч.1 ст. 77 ТК  РФ увольнение по его инициативе работника  (по собственному желанию) уволено 186 чел.;

3) п.6а  ст. 81 ТК  РФ  за прогул 1 чел.;

4) п.1  ст.77 ТК РФ (расторжение трудового договора по соглашению сторон) 1 чел.;

5) п.8 ч.1 ст.77 ТК (отказ работника о переводе на др. работу) 2 чел.

В 2013 году всего принято 89 работников, из которых большой удельный вес составляют артист оркестра 21 чел (23,5%)  и хора 21 чел. (23,5%) , 8% - артист балета в кол. 7 чел, 7% - гример-пастижер 6 чел.

Из общего количества принятых работников по сегодняшний день работают 11 чел.

Количество уволенных работников в 2013 г. составило 21 чел., или 6,6% от общей численности работников (316 чел.).

В 2014 году всего принято 96 работников, из которых большой удельный вес составляют артист оркестра 21 чел (21,8%)  и хора 24 чел. (25%) , 6% - артист вокалист в кол. 6 чел, 5,2 % - гример-пастижер 5 чел.

Из общего количества принятых работников по сегодняшний день работают 9 чел.

Количество уволенных работников в 2014 г. составило 79 чел. или 26,5 % общей численности.

В 2015 году всего принято 131 работник, из которых большой удельный вес составляют артист оркестра 18 чел (14%)  и хора 15 чел. (11,5%) , 4,5% - артист балета в кол. 6 чел, 2,3 % - гример-пастижер 3 чел.

Из общего количества принятых работников по сегодняшний день работают 5 чел.

Количество уволенных работников в 2015 г. составило 109 чел. или 36,3 % от общей численности, в их числе проработали менее 2 лет 107 чел.

В 2016 году всего принято 109 работников, из которых большой удельный вес составляют артист оркестра 28 чел (25,6%)  и хора 17 чел. (15,6%) , 18,3% - артист балета в кол. 20 чел, 5,5% - артист вокалист в кол. 6 чел.

Из общего количества принятых работников по сегодняшний день работают 18 чел.

Количество уволенных работников в 2016 г. составило 106 чел. или 34,7% от общей численности, в их числе проработали менее 2 лет 98 чел.

 В 2017 году всего принято 149 работников, из которых большой удельный вес составляют артист оркестра 26 чел (17,5%)  и хора 22 чел. (14,8%) , 20,8%  артист балета в кол. 31 чел, 8,0%  артист вокалист в кол. 12 чел., 3,4 %  реквизитор- 5 чел.

Из общего количества принятых работников по сегодняшний день работают 27 чел.

В 2017 г. всего уволено 89 чел. (30%), из которых проработали менее 2 лет 81 чел.

В первом полугодии 2018 года всего принято 26 работников, из которых большой удельный вес составляют 27%  артист балета в кол. 7 чел. и хора 4 чел. (15,3%).

Из общего количества принятых работников по сегодняшний день работает 5 чел.

Количество уволенных работников в первом полугодии 2018 г. составило 121 чел. или 42,8 %, из которых проработали менее 2 лет 112 чел.

Справочно: в труппе театра 6 балерин из Японии. Кроме того, в постановках принимают участие балерины из Японии по программа «Культурная виза».

СЛАЙД 13

За период   работы в качестве   руководителя  ГАУК РБ «БГАТО и Б»  им.Г.Цыдынжапова  А.В.Цыбикдоржиевой  трижды (с 2012-2018г.) привлекалась  к дисциплинарной  ответственности за  неоднократные, длящиеся  нарушения   финансово-хозяйственной деятельности. Нарушения финансовой  дисциплины выявлялись  в ходе  ревизий деятельности учреждения.   Уставом  учреждения  и должностным   регламентом руководителя  предусмотрена  персональная  ответственность  за   свои  действия.

В 2012 году внеплановой  ревизией  были выявлены финансовые нарушения на общую сумму 9 098 672,98  рублей (основная  статья прочие финансовые нарушения 8 360,5 тыс.руб., недостача-  704,4 тыс.рублей, нецелевое использование бюджетных средств 5 тыс.руб.

СЛАЙД 14

В 2014 году ревизия выявила финансовые нарушения на сумму 12 362 250,92  рублей.

СЛАЙД 15

В 2018 году в отношении   руководителя  учреждения дисциплинарное взыскание в виде «выговора»  по представлению  Счетной палаты РБ,  выявлены многочисленные нарушения финансовой дисциплины.   

СЛАЙД 16

Основные   нарушения   установлены по части «расхождения бухгалтерской  отчетности», «проведение   некорректных   проводок «а также  «недостача»  и  «неэффективное  использование  бюджетных  средств».

Отсутствие методики  расчета  распределения премий  и критериев  оценки эффективности труда  нарушают принцип  равной оплаты  за труд и качество затраченного    труда  являются нарушениями на основании ч.2 ст.ст22, 132 ТК РФ.

Отдельно необходимо отметить, что всего в период с 01.01.2016 года по 31.12.2017 года ГАУК РБ «БГАТОиБ» заключило 648 договоров на сумму 87 540,83 тыс. рублей, из них конкурентным способом было заключено 5 договоров на сумму 7 036,2 тыс. рублей.

Проверкой отмечено, что из 648 заключенных договоров, наибольшее число – 490 договоров заключено в сумме до 100 тыс. рублей. По мнению проверяющих, такое «дробление» повлекло отсутствие возможности снижения эффективности закупки и расходования бюджетных средств.

Так же в проверяемом периоде имеется тенденция заключения договоров с одним и тем же поставщиком неконкурентным способом. Наибольшее число договоров было заключено на поставку ткани и фурнитуры с ИП Ободовская Е.А. – 32 договора на общую сумму 674,77 тыс. рублей в 2016 году, 10 договоров на сумму 394,8 тыс. рублей в 2017 году.

Кроме того,   в отношении  Цыбикдоржиевой А.В.  материалы по представлению Счетной палаты  РБ направлены  в УФАС РБ, привлечен  к административной ответственности  специалист  по закупкам,  что свидетельствует об ослаблении  контроля и упущения  дисциплины в учреждении. Особое внимание заслуживает длящийся  характер нарушений и отсутствие выводов, по результатам  ревизий и проверок. 

Например, наибольшая сумма субсидии на иные цели составила субсидия выделенная на Организацию и проведение показа оперы и концерта в рамках Дней культуры  г.Улан-Удэ в Москве  и Санкт-Петербурге - 21 млн. 797 тыс. Согласно отчета о расходовании данной целевой субсидии можно отметить следующее:

1. При оплате проживания 468 тыс.673 руб. направлено на проживание 7 человек в отеле Аврора люкс группы Мариотт в г.Санкт-Петербург (директору 7 ночей на сумму 98 тыс., Л.Корчмару, А.Ганбаатар, С.Батчимэг  3 ночи на 46 тыс., Д.Линховоин, М.Пирогову, Г.Шойдагбаевой  4 ночи по 59 тыс.), средняя стоимость номера составила порядка 14 тысяч рублей на одного. Отдельно был оплачен трансферт данной группе лиц от аэропорта до гостиницы на сумму 34 тысячи руб.

2. 344 тыс.828 руб. было оплачено по договору ГПХ Бабенко Е.В., являющейся штатным сотрудником театра за создание эскизов декораций, объемного макета спектакля. 563 тыс.128 руб.   оплачено по договору ГПХ Лаптеву Ю.К. за услуги режиссера, также числился в штате театра. 339 тыс.080 руб. оплачено по договору ГПХ Корчмару Л.О. за услуги дирижера.

3. Были оплачены услуги по организации банкета в Большом театре, что явилось нецелевым расходованием средств и по предписанию Прокуратуры в бюджет было возвращено порядка 300 тыс. руб. Приведенные данные говорят о неэффективной и нерациональной финансовой политике, проводимой руководством театра.

СЛАЙД  17

Приказом Министерства культуры Республики Бурятия от 24.03.2015г. №003-129  п.2 руководитель учреждения культуры несет персональную ответственность за своевременную и правильную оплату труда в соответствии с действующим законодательством. В п.10  акта Счетной палаты отмечено, что допускалось  неоднократное нарушение Положения о премировании, непрозрачный характер распределения стимулирующих выплат, нарушения Положения об оплате труда. Так в  документах на выплату на премию не указываются наименование должностей, оценка результатов по итогам которых выплачены премии.  При этом наблюдается повышенный размер премий определенному кругу лиц, разница в премии в одном и том же структурном подразделении и по одной и той же должности может составлять до пяти раз.

В заключении необходимо отметить планы Министерства культуры Республики Бурятия. Так, в ходе встречи Министра культуры Республики Бурятия Дагаевой Соёлмы Баяртуевны с  Заместителем министра культуры Российской Федерации Яриловой Ольгой Сергеевной достигнута договоренность о поддержки из федерального бюджета в рамках реализации Указа «О проведении в Российской Федерации Года театра» Байкальского фестиваля вокалистов. Кроме того, в рамках подготовки празднования 100-летия Республики Бурятия запланировано создание Национальной оперы и Национального балета.

Назад к списку


Татьяна Никитина
журналист   


Я родилась и живу в Улан-Удэ – столице республики Бурятия, работаю журналистом и верю в людей, которые каждый день строят здесь наше общее будущее. Мои герои - это политики, артисты, юристы и обычные люди, достойные восхищения. Нет занятия интереснее, чем разбираться в том, что с нами происходит. Удачи всем!
























© Татьяна Никитина
Использование материалов блога возможно только с письменного согласия собственника
Создание сайта, разработка блога SDEP.RU Яндекс.Метрика